證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法
2007-08-31
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【發(fā)布文號】中國證券監(jiān)督管理委員會令第50號 【發(fā)布日期】2007-08-24 【生效日期】2007-09-01 【失效日期】----------- 【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會 證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法 《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)2007年3月23日中國證券監(jiān)督管理委員會第202次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2007年9月1日起施行。 主 席 尚福林 二○○七年八月二十四日 證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為了促進證券市場資信評級業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，提高證券市場的效率和透明度，保護投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，依據(jù)《證券法》，制定本辦法。 第二條 資信評級機構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)（以下簡稱證券評級業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定，向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）申請取得證券評級業(yè)務(wù)許可。未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可，任何單位和個人不得從事證券評級業(yè)務(wù)。 本辦法所稱證券評級業(yè)務(wù)，是指對下列評級對象開展資信評級服務(wù)： �。ㄒ唬┲袊C監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券； �。ǘ┰谧C券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外； �。ㄈ┍究畹冢ㄒ唬╉椇偷冢ǘ╉椧�(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司； �。ㄋ模┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。 第三條 取得中國證監(jiān)會證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)（以下簡稱證券評級機構(gòu)），從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、公正的原則。 第四條 證券評級機構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應(yīng)當(dāng)采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。評級標(biāo)準(zhǔn)有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)充分披露。 第五條 證券評級機構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的評級方法和完善的質(zhì)量控制制度，遵守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎分析。 第六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。 中國證券業(yè)協(xié)會依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進行自律管理。 第二章 業(yè)務(wù)許可 第七條 申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： �。ㄒ唬┚哂兄袊ㄈ速Y格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元； �。ǘ┚哂蟹媳巨k法規(guī)定的高級管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人； �。ㄈ┚哂薪∪疫\行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度； �。ㄋ模┚哂型晟频臉I(yè)務(wù)制度，包括信用等級劃分及定義、評級標(biāo)準(zhǔn)、評級程序、評級委員會制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度等； �。ㄎ澹┳罱�5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形； �。┳罱�3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄； （七）中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。 第八條 資信評級機構(gòu)負責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： �。ㄒ唬┤〉米C券從業(yè)資格； �。ǘ┦煜べY信評級業(yè)務(wù)有關(guān)的專業(yè)知識、法律知識，具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)營管理能力和組織協(xié)調(diào)能力，且通過證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測試； �。ㄈo《公司法》、《證券法》規(guī)定的禁止任職情形； �。ㄋ模┪幢唤鹑诒O(jiān)管機構(gòu)采取市場禁入措施，或者禁入期已滿； �。ㄎ澹┳罱�3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形； �。┱闭\實，品行良好，最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄。 境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作不少于3年。 第九條 申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列材料： （一）申請報告； �。ǘ┢髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （三）公司章程； �。ㄋ模┕蓶|名冊及其出資額、出資方式、出資比例、背景材料，股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明； （五）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告； �。└呒壒芾砣藛T和評級從業(yè)人員情況的說明及其證明文件； �。ㄆ撸﹥�(nèi)部控制機制、管理制度及其實施情況的說明； �。ò耍I(yè)務(wù)制度及其實施情況的說明； （九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。 第十條 中國證監(jiān)會依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進行審查、作出決定。 第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則 第十一條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、本機構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。 信用等級劃分及定義、評級方法和評級程序有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時備案、公告。 第十二條 證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)： �。ㄒ唬┳C券評級機構(gòu)與受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制； �。ǘ┩还蓶|持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上； �。ㄈ┦茉u級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到5%以上； �。ㄋ模┳C券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到5%以上； （五）證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級證券； �。┲袊C監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。 第十三條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避： �。ㄒ唬┍救�、直系親屬持有受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到5%以上，或者是受評級機構(gòu)、受評級證券發(fā)行人的實際控制人； �。ǘ┍救�、直系親屬擔(dān)任受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員； �。ㄈ┍救恕⒅毕涤H屬擔(dān)任受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人聘任的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財務(wù)顧問等證券服務(wù)機構(gòu)的負責(zé)人或者項目簽字人； （四）本人、直系親屬持有受評級證券或者受評級機構(gòu)發(fā)行的證券金額超過50萬元，或者與受評級機構(gòu)、受評級證券發(fā)行人發(fā)生累計超過50萬元的交易； �。ㄎ澹┲袊C監(jiān)會認定的足以影響?yīng)毩�、客觀、公正原則的其他情形。 第十四條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部機構(gòu)職能，建立健全防火墻制度，從事證券評級業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)部門保持獨立。 證券評級機構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員依據(jù)獨立、客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人對證券評級業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性進行檢查，并向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。 第十五條 證券評級機構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項目組，項目組組長應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評級業(yè)務(wù)3年以上。 項目組對評級對象進行考察、分析，形成初評報告，并對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證。 第十六條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級委員會制度，評級委員會是確定評級對象信用等級的最高機構(gòu)。 評級委員會對項目組提交的初評報告進行審查，作出決議，確定信用等級。 第十七條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)評制度。證券評級機構(gòu)接受委托開展證券評級業(yè)務(wù)，在確定信用等級后，應(yīng)當(dāng)將信用等級告知受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人。受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對信用等級有異議的，可以申請復(fù)評一次。 證券評級機構(gòu)受理復(fù)評申請的，應(yīng)當(dāng)召開評級委員會會議重新進行審查，作出決議，確定最終信用等級。 第十八條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級結(jié)果公布制度。 評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)包括評級對象的信用等級和評級報告。評級報告應(yīng)當(dāng)采用簡潔、明了的語言，對評級對象的信用等級做出明確解釋，并由符合本辦法規(guī)定的高級管理人員簽字。 第十九條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立跟蹤評級制度。證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在對評級對象出具的首次評級報告中，明確規(guī)定跟蹤評級事項。在評級對象有效存續(xù)期間，證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤評級對象的政策環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營策略、財務(wù)狀況等因素的重大變化，及時分析該變化對評級對象信用等級的影響，出具定期或者不定期跟蹤評級報告。 第二十條 受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對其委托的證券評級機構(gòu)出具的評級報告有異議，另行委托其他證券評級機構(gòu)出具評級報告的，原受托證券評級機構(gòu)與現(xiàn)受托證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時公布評級結(jié)果。 第二十一條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用有效的統(tǒng)計方法，對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進行驗證，并將統(tǒng)計結(jié)果通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站和本機構(gòu)網(wǎng)站向社會公告。 第二十二條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)信息保密制度。對于在開展證券評級業(yè)務(wù)活動中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私，證券評級機構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)。 第二十三條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括受托開展證券評級業(yè)務(wù)的委托書、出具評級報告所依據(jù)的原始資料、工作底稿、初評報告、評級報告、評級委員會表決意見及會議記錄、跟蹤評級資料、跟蹤評級報告等。 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)保存到評級合同期滿后5年，或者評級對象存續(xù)期滿后5年。業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于10年。 第二十四條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級從業(yè)人員和管理人員的培訓(xùn)制度，開展培訓(xùn)活動，采取有效措施提高人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平。 第四章 監(jiān)督管理 第二十五條 證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人兼職。 第二十六條 證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得投資其他證券評級機構(gòu)。 第二十七條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案： （一）機構(gòu)名稱、住所； �。ǘ┒�、監(jiān)事、高級管理人員； （三）實際控制人、持股5%以上股權(quán)的股東； �。ㄋ模﹥�(nèi)部控制機制與管理制度、業(yè)務(wù)制度； �。ㄎ澹┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他事項。 第二十八條 證券評級機構(gòu)不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證。 第二十九條 證券評級機構(gòu)不得為他人提供融資或者擔(dān)保。 證券評級機構(gòu)的實際控制人、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，不得從事?lián)p害證券評級機構(gòu)及其評級對象合法權(quán)益的活動。 第三十條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度報告。年度報告應(yīng)當(dāng)包括本機構(gòu)的基本情況、經(jīng)營情況、經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告、重大訴訟事項、評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計情況等內(nèi)容。證券評級機構(gòu)的董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)對年度報告簽署書面確認意見；對報告內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)注明意見和理由。 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送包含經(jīng)營情況、財務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報告。 發(fā)生影響或者可能影響本機構(gòu)經(jīng)營管理的重大事件時，證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。 第三十一條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券評級機構(gòu)內(nèi)部控制、管理制度、經(jīng)營運作、風(fēng)險狀況、從業(yè)活動、財務(wù)狀況等進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。 證券評級機構(gòu)及其有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合檢查，提供的信息、資料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。 第三十二條 證券評級機構(gòu)及從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證券評級機構(gòu)發(fā)出警示函，對責(zé)任人或者高級管理人員進行監(jiān)管談話，責(zé)令限期整改。 證券評級機構(gòu)逾期未改正的，中國證監(jiān)會可以不受理由其出具的評級報告。 第三十三條 證券評級機構(gòu)不再符合證券評級業(yè)務(wù)許可條件的，應(yīng)當(dāng)立即向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告并依法進行公告。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改，整改期間不得從事證券評級業(yè)務(wù)。期限屆滿仍不符合條件的，中國證監(jiān)會依法撤銷證券評級業(yè)務(wù)許可。 證券評級機構(gòu)的高級管理人員不符合規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)限期更換。逾期未更換的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券評級機構(gòu)整改，整改期間不得從事證券評級業(yè)務(wù)。 第三十四條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入中國證券業(yè)協(xié)會。 中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)制定證券評級機構(gòu)的自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對違反自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范的行為給予紀(jì)律處分。 中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)建立證券評級機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券評級業(yè)務(wù)的資料庫和誠信檔案。 第五章 法律責(zé)任 第三十五條 未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可，擅自從事證券評級業(yè)務(wù)的，依照《證券法》第二百二十六條第二款的規(guī)定處理。 第三十六條 證券評級機構(gòu)及其從業(yè)人員未勤勉盡責(zé)，出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第二百二十三條的規(guī)定處理。 第三十七條 證券評級機構(gòu)的從業(yè)人員，故意提供虛假資料，誘騙投資者買賣證券的，依照《證券法》第二百條的規(guī)定處理。 第三十八條 違反本辦法規(guī)定，聘任不具備任職條件、證券從業(yè)資格的人員的，依照《證券法》第一百九十八條的規(guī)定處理。 第三十九條 證券評級機構(gòu)未按照本辦法規(guī)定保存有關(guān)文件和資料的，依照《證券法》第二百二十五條的規(guī)定處理。 第四十條 利用證券評級業(yè)務(wù)進行內(nèi)幕交易的，依照《證券法》第二百零二條的規(guī)定處理。 第四十一條 證券評級機構(gòu)有下列行為之一的，責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定處理： �。ㄒ唬� 違反回避制度或者利益沖突防范制度； �。ǘ� 違反信息保密制度； �。ㄈ� 未按照本辦法規(guī)定進行跟蹤評級； �。ㄋ模� 未按照本辦法規(guī)定披露信息，或者未對其所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證； �。ㄎ澹� 涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證； （六） 違反本辦法規(guī)定，拒不報送、提供經(jīng)營管理信息和資料，或者報送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏； （七） 承諾給予高等級信用級別，貶低、詆毀其他證券評級機構(gòu)、評級從業(yè)人員等不正當(dāng)競爭行為； �。ò耍� 內(nèi)部控制機制、管理制度與業(yè)務(wù)制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范，拒不改正； �。ň牛� 為他人提供融資或者擔(dān)保； �。ㄊ� 董事、監(jiān)事和高級管理人員投資其他證券評級機構(gòu)。 第六章 附 則 第四十二條 資信評級機構(gòu)從事期貨相關(guān)資信評級活動，參照本辦法執(zhí)行。 第四十三條 本辦法自2007年9月1日起施行。 |